Employee Benefit Plan 审计

 

Dedicated employee benefits practice

DOL conducted a study 审核2020年员工福利计划财务报表5500表的审计, 员工福利计划周年申报表/报告. 的 劳工部的EBSA发现30%的员工福利计划审计存在严重问题 having one or more major deficiencies. 这与2015年进行的上一项研究报告的39%的严重缺乏率相比有所下降.

统计结果表明,独立会计师事务所员工福利计划业务的规模与审计质量相关. As the study demonstrates, 审计缺陷在每年审计超过100个计划的公司中不太常见. LBMC每年审核约400个员工福利计划.

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Employee Benefit Plan 审计 Overview

If your company has a 401(k), 403(b), 或类似的退休计划,超过120名积极参与者, 你需要进行员工福利计划审计. 作为受托责任的一部分,计划管理人所做的最重要的决定之一是选择一个合格的, independent audit firm. 所以在做决定的时候,真正重要的是什么? Watch this video to learn:

On-Demand Webinar Duration: 06:08
Recorded (10/7/2021)

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Retirement Plan Financial 状态ments

退休计划财务报表包含了大量关于你的计划财务状况的信息,了解这些信息是一项重要的受托责任. This session will assist fiduciaries in:

  • 了解退休计划财务报表的基本结构
  • 了解退休计划财务报表中需要包括的内容
  • 了解管理层对财务报表的各种责任

On-Demand Webinar Duration: 53:46
Recorded (7/21/2022)

Speakers:

Mark Blackburn, CPA – Shareholder, 审计
Jenny Merritt, CPA -高级经理,员工福利计划审计

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为您的第一次员工福利计划审计做准备

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明升体育app下载员工福利计划审计专业领域

Defined Contribution Plans

  • 401(k) Plans
  • SEC Form 11-K Filings
  • 403(b) Plans
  • Profit Sharing Plans

Defined Benefit Plans

  • 401(k) Plans
  • SEC Form 11-K Filings
  • 403(b) Plans
  • Profit Sharing Plans

Health and Welfare Plans

Employee Stock Ownership Plans (ESOP)

Form 5500 preparation

Selecting a Plan 审计or

When evaluating auditors, 找一家经验丰富的公司,找一家每年审计超过300个计划的公司, has ongoing training of their audit team, 对最新的技术和财务要求有敏锐的理解, and a member of the 美国注册会计师协会员工福利计划审计质量中心

选择福利计划审计师时要考虑的三个因素

1. Licensing for a benefit plan auditor

联邦法律要求雇员福利计划审计员由州监管机构颁发执照或认证为公共会计师. In addition, 审计员必须是独立的,并且在计划或计划发起人中没有任何财务利益.

2. Experience and training

员工福利计划审计与公司审计有很大的不同. 会计师报告有缺陷的最常见原因之一是审计人员未能在福利计划特有的领域进行测试. 审核员在员工福利计划审计方面的培训和经验越多, 审计人员对专门的福利计划审计准则越熟悉. 在考虑聘请审计人员时,要问的一些关键问题是:他们每年对多少员工福利计划进行审计? 审计公司是否有专门负责员工福利计划审计的团队?  是否有专门的员工福利计划审核培训?

3. Association memberships

该审计事务所是美国注册会计师协会(AICPA)和员工福利计划审计质量中心(EBPAQC)的成员吗?? EBPAQC是一个自愿会员中心,帮助公司应对执行员工福利计划审计的挑战. 作为一个成员,要求事务所遵守严格的标准和具体的计划审计实践. In addition, 美国注册会计师协会和EBPAQC要求其成员的审计实践由内部和外部合格的审计师进行审查. Visit the EBPAQC site to learn more about the requirements.

雇员福利计划审计日益成为美国劳工部和国税局审查的对象.  来自美国劳工部或美国国税局的不利审查,涉及不完整的, inadequate, 或者不及时的年度报告可能导致对计划管理者的处罚, 因此,选择一名合格的员工福利计划审计师势在必行. View a full list of member firms.

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